Los controles contra la evasión fiscal en comercios permitieron descubrir faltas tributarias en 375 de 534 locales verificados en Costa Rica. La intervención abarcó las siete provincias del país centroamericano y derivó en penalizaciones económicas conjuntas que sobrepasan los 475 millones de colones, cifra equivalente a un millón de dólares. Las autoridades confirmaron que el principal problema radicó en la omisión en la entrega obligatoria de comprobantes digitales.
Hallazgos de los operativos de control fiscal
El Ministerio de Hacienda costarricense informó que las pesquisas se concentraron en actividades como bares, restaurantes, tiendas, supermercados, licoreras y locales de saldos. La selección de cada recinto se concretó a través de herramientas de inteligencia tributaria y modelos de riesgo. Estos sistemas detectaron previamente inconsistencias severas, tales como montos de venta muy reducidos o facturación nula frente al movimiento económico real.
Para comprobar las maniobras irregulares, los inspectores estatales ejecutaron compras encubiertas acompañadas de revisiones presenciales directas. A través de este método, constataron que 331 establecimientos, lo que representa cerca del 62 % del total auditado, no generaron ni entregaron el documento tributario al momento del pago. Las leyes estipulan que dicho comprobante debe facilitarse siempre, sin importar si el cliente lo demanda de forma expresa.
Anomalías técnicas y evasión fiscal en comercios
Durante las tareas de verificación, los auditores encontraron inconsistencias vinculadas con la versión 4.4 del esquema de comprobantes y fallas en la validación informática oficial. Detectaron también documentos con numeraciones que registraban fechas anteriores a las ventas efectuadas, maniobra que altera los asientos contables. La evasión fiscal en comercios también se manifestó mediante el uso de múltiples números de identificación tributaria en un solo local.
Asimismo, las cuadrillas fiscales constataron que varios contribuyentes registrados no pudieron ser ubicados físicamente en los domicilios tributarios declarados ante la administración. El viceministro de Ingresos, Víctor Julio Carvajal Porras, consideró alarmante que el 70 % de los comercios revisados registre incumplimientos. El funcionario recalcó que sostendrán controles rigurosos e intensificarán las sanciones para frenar estas irregularidades y custodiar los fondos estatales.
Impacto en las políticas de recaudación regional
La experiencia costarricense refleja los desafíos que afrontan las administraciones tributarias en América Latina para erradicar la informalidad y la subdeclaración de ingresos. Al igual que los sistemas de facturación electrónica aplicados en Paraguay mediante el Sistema Integrado de Facturación Electrónica Nacional, estos mecanismos buscan asegurar la trazabilidad de cada transacción en los puntos de venta minoristas.
Cuando los locales comerciales no expiden boletas legales, privan al Estado de recursos esenciales para obras y servicios públicos, mientras colocan en desventaja desleal a los negocios que sí operan en regla. El uso de compras simuladas se consolida como una de las herramientas más efectivas para sorprender a infractores en flagrancia y desalentar la evasión fiscal en comercios en toda la región.
Datos clave
- Infracciones masivas: Hacienda detectó anomalías en 375 de los 534 locales comerciales fiscalizados en las siete provincias.
- Sanciones acumuladas: Las multas impuestas en conjunto superan los 475 millones de colones, suma que equivale a un millón de dólares.
- Omisión de comprobantes: Unos 331 establecimientos no emitieron facturas electrónicas durante las compras simuladas realizadas por los inspectores.
- Irregularidades adicionales: Se detectaron múltiples identificaciones tributarias en un mismo local y contribuyentes no localizables en sus domicilios declarados.
